Cómo cancelar facturas en 2025: nuevas reglas del SAT, plazos y sanciones

Gabriel Torres Saucedo / 29 de septiembre de 2025 / 5 minutos de lectura

A partir de 2025, el SAT endureció las reglas para cancelar CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet). La idea es clara: evitar abusos y darle más trazabilidad a las operaciones. Antes era relativamente sencillo cancelar una factura, ahora necesitas justificar y cumplir plazos específicos.

Plazos para cancelar un CFDI

• Primeras 24 horas: Periodo de gracia para cancelar cualquier factura sin necesidad de permiso del cliente.
• Tres días hábiles: Tiempo límite que tiene el receptor para aceptar o rechazar una solicitud antes de que se apruebe automáticamente.
• Cierre del ejercicio: Plazo legal ordinario para realizar cancelaciones y correcciones de facturas emitidas durante el año.
• Mes de la Declaración Anual: Fecha límite definitiva (marzo o abril) para cancelar comprobantes correspondientes al año fiscal inmediato anterior.

Casos que requieren aceptación del receptor

• Montos superiores a $1,000 pesos: Facturas de ingresos cuyo total exceda esta cantidad, independientemente de quién las emita.
• Vencimiento del plazo de 24 horas: Comprobantes cuya cancelación se solicite después de un día natural de haber sido emitidos.
• Receptores con Buzón Tributario activo: Facturas emitidas a contribuyentes localizables que pueden recibir y responder notificaciones del SAT.
• CFDI fuera del catálogo de excepciones: Todo comprobante de ingresos que no sea de nómina, egresos, traslados o del sector primario.
• Facturas con documentos relacionados: Comprobantes vinculados a otros CFDI vigentes que obliguen a validar la cancelación de toda la cadena.

Requisitos para cancelar un CFDI

• Seleccionar el motivo de cancelación: Es obligatorio elegir una de las cuatro claves vigentes (01, 02, 03 o 04) según la situación.
• Contar con e.firma o CSD vigente: Se requieren los archivos .cer, .key y contraseña para firmar digitalmente la solicitud.
• Emitir el CFDI de sustitución primero: Si se usa la clave 01, se debe generar la nueva factura antes de cancelar la errónea para vincular sus folios.
• Tener el Buzón Tributario activo: Tanto emisor como receptor deben tener medios de contacto actualizados para gestionar las notificaciones.
• Cumplir con el plazo del ejercicio: La cancelación debe efectuarse dentro del mismo año fiscal de la emisión para evitar sanciones.
• Gestionar documentos relacionados: Deben cancelarse primero los CFDI asociados (como complementos de pago) para liberar el comprobante principal.
• Monitorear la respuesta del receptor: En casos aplicables, se debe esperar la autorización del cliente o el cumplimiento del plazo de 3 días para la aceptación tácita.

¿Cuándo no necesitas aceptación?

• CFDI menores a $1,000 pesos.
• CFDI de nómina en ciertos casos
• CFDI a contribuyentes del RIF sí tienen facilidad de cancelar sin aceptación.
• CFDI de retenciones e información de pagos.
• Operaciones con público en general.
• CFDI emitidos a residentes en el extranjero.
• Cancelaciones dentro de las 72 horas posteriores a la emisión.

Casos de CFDI de Nómina sin aceptación

En realidad, la facilidad es bastante amplia para este tipo de comprobante. No necesitas la aceptación del receptor (el empleado) en los siguientes escenarios:

• Por concepto de sueldos y salarios: Todos los CFDI cuyo concepto sea el pago de una remuneración laboral están exentos de la solicitud de aceptación.
• Asimilados a salarios: Al igual que la nómina tradicional, los pagos realizados a personas físicas bajo el régimen de asimilados a salarios tampoco requieren permiso del receptor.
• Errores en el llenado: Si te equivocaste en el monto, el periodo o cualquier dato del nodo de nómina, puedes cancelarlo directamente.

Otros CFDI que no necesitan aceptación son:

• CFDI de Egreso (Notas de crédito): Siempre se pueden cancelar sin permiso.
• CFDI de Traslado: Los que amparan la propiedad de mercancías en tránsito.
• Sector Primario: Comprobantes emitidos por el sector primario (regla 2.7.4.1).
• Agrícolas (Siembra y cosecha).
• Silvícolas (Cuidado y explotación de bosques).
• Ganaderas (Cría y engorda de animales).
• Pesqueras.
• Si eres un productor pequeño del sector primario que factura a través de una asociación o bajo el esquema de "comprobantes expedidos por el adquirente", esas facturas se consideran "Cancelables sin aceptación".

Sanciones por incumplimiento

• Multas de entre 5% y 10% del monto del comprobante cancelado fuera de plazo.
• Posibles auditorías si se detectan irregularidades.
• Suspensión del Certificado de Sello Digital (CSD) en caso de reincidencia.

Recomendaciones prácticas

• Ten procesos internos para validar datos antes de emitir facturas.
• Justifica bien las cancelaciones y respeta los plazos.
• Conserva todos los comprobantes y documentación de soporte.
• Usa el portal del SAT y revisa constantemente el Visor de CFDI.
• Revisa Buzón Tributario diariamente para no perder el plazo de aceptación.
• Usa motivos de cancelación oficiales (01, 02, 03, 04) conforme al SAT.

Fundamento legal

• Código Fiscal de la Federación: Artículos 29, 29-A, 33-A, 42.
• RMF Reglas 2.7.1.35, 2.7.1.47, 2.7.1.48.
• CFF 29-A (cancelación con aceptación del receptor).
RMF reglas 2.7.4.1, 2.7.1.34 y 2.7.1.35 (cancelación con o sin aceptación).

Conclusión

Cancelar una factura digital ya no es tan fácil como antes. El SAT busca orden, trazabilidad y control. Si eres contribuyente, lo mejor es hacer las cosas bien desde el principio: emitir facturas correctas, evitar errores y tener claro que cancelar ahora implica justificar y cumplir reglas estrictas. Este artículo es informativo y no sustituye la asesoría fiscal profesional, en caso de necesitar asesoría o información contáctame y con gusto te atenderé.