RESICO para freelancers en México: cómo pagar menos impuestos

Gabriel Torres Saucedo / 12 de diciembre de 2025 / 5 minutos de lectura

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es una de las mejores opciones para freelancers en México que buscan pagar menos impuestos de forma legal. Con tasas de ISR muy bajas y obligaciones simplificadas, este régimen permite a profesionistas independientes optimizar su carga fiscal sin complicaciones.

¿Qué es el RESICO?

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es una alternativa fiscal creada por el SAT para facilitar el cumplimiento de obligaciones tributarias a personas físicas con ingresos moderados. Si eres FreeLancer, este régimen puede ayudarte a pagar menos impuestos y simplificar tu contabilidad.

¿Quiénes pueden entrar al RESICO?

Está diseñado para todas aquellas personas físicas que:

• Tienen ingresos anuales menores a $3,500,000 MXN
• Realizan actividades empresariales, profesionales, arrendamiento o actividades primarias.
• No tienen socios ni empleados bajo relación laboral.
• Freelancers que prestan servicios profesionales.
• Quienes emiten CFDI por sus servicios.

Tasas de ISR en RESICO

Las tasas aplican según los ingresos mensuales:

• Hasta $25,000: 1%.
• Hasta $50,000: 1.1%.
• Hasta $83,333: 1.5%.
• Hasta $208,333: 2%.
• Hasta $291,666: 2.5%.

Artículo 113-E. "Los contribuyentes determinarán los pagos mensuales considerando el total de los ingresos que perciban por las actividades a que se refiere el primer párrafo de este artículo y estén amparados por los comprobantes fiscales digitales por Internet efectivamente cobrados, sin incluir el impuesto al valor agregado, y sin aplicar deducción alguna."

Obligaciones fiscales en RESICO

• Emitir CFDI por cada servicio prestado.
• Presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA.
• Presentar declaración anual.
• Contar con e.firma y buzón tributario activo.

¿Qué gastos puedo deducir como freelancer?

Existe una enorme confusión en este rubro; aclarémoslo de una vez. Es vital separar los dos impuestos, porque funcionan de forma opuesta en este régimen:

En el ISR (no hay deducciones)
Es decir, no puedes deducir nada. Ni la renta, ni la luz, ni la laptop. El beneficio ya está "implícito" en la tasa tan baja (máximo 2.5%).

Excepción: En la Declaración Anual, anteriormente se permitían deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, etc.), pero las reglas recientes para RESICO se enfocan en que el pago mensual sea definitivo o que el cálculo anual sea igual de simplificado sin estas deducciones, dependiendo de las actualizaciones de la Resolución Miscelánea 2026.

En el IVA (sí hay deducciones/acreditamiento)
Aquí sí aplica todo lo que sea "estrictamente indispensable" para tu trabajo. Al IVA de tus ventas le restas el IVA de tus compras. Te dejo algunos ejemplos:

• Equipo: Computadoras, cámaras, mobiliario.
• Servicios: Luz, internet, telefonía, software.
• Insumos: Papelería, consumibles.
• Transporte: Gasolina (solo pago electrónico) y mantenimiento de vehículo.

Ejemplo práctico de ahorro en RESICO

Supongamos que eres diseñador gráfico freelancer y facturas $25,000 mensuales:

En el régimen tradicional, podrías pagar hasta $90,000.00 anuales de ISR o más. Con RESICO, tu carga fiscal se reduce significativamente.

¿Qué debes considerar antes de inscribirte?

• Debes seguir presentando declaraciones de IVA si facturas.
• El IVA no se incluye en los cálculos de ISR.
• Como viste en el ejemplo no puedes deducir, así que, si tienes muchas deducciones, podrías considerar otro régimen más flexible.
• No puedes exceder el límite de ingresos ni tener socios o empleados.
• Las retenciones que realices deben ser solo a personas morales por el 1.25%.

¿Me conviene el RESICO?

Sí, si:

• Tus ingresos son constantes, pero no muy altos.
• No tienes gastos deducibles elevados (ya que no puedes deducir).
• Quieres simplificar tu contabilidad y pagar menos ISR.
• Estás comenzando a emprender (Freelancer, personas físicas, emprendedores).
• Quieres generar mayor ingreso para ti.

¿Cómo inscribirte al RESICO paso a paso?

1. Ingresa al portal del SAT
2. Asegúrate de contar con tu E.firma.
3. Actualiza tus obligaciones fiscales.
4. Verifica que tu actividad esté permitida.
5. Presenta tus declaraciones mensuales de ISR e IVA.
6. Mantente al corriente con tu E.firma y Buzón Tributario.

Preguntas frecuentes sobre el RESICO

• ¿Qué es el RESICO?
  Es el Régimen Simplificado de Confianza, creado por el SAT para facilitar el pago de impuestos a personas físicas con ingresos menores a $3,500,000 MXN.
• ¿Quiénes pueden inscribirse al RESICO?
  Personas físicas sin socios ni empleados, que realicen actividades empresariales, profesionales, arrendamiento o actividades primarias.
• ¿Cuáles son los beneficios fiscales del RESICO?
  Tasas de ISR reducidas (1% a 2.5%), declaraciones simplificadas y cálculo por flujo de efectivo.
• ¿Puedo deducir gastos en el RESICO?
  No. Este régimen no permite deducciones. El impuesto se calcula sobre ingresos efectivamente cobrados.
• ¿Qué pasa si supero el límite de ingresos?
  Serás excluido del RESICO y pasarás al régimen general, con mayores obligaciones fiscales.
• ¿Debo presentar declaraciones de IVA?
  Sí. Aunque el ISR se simplifica, el IVA sigue siendo obligatorio si emites facturas.
• ¿Cómo me inscribo al RESICO?
  Debes actualizar tus obligaciones fiscales en el portal del SAT y verificar que tu actividad sea compatible.
• ¿Puedo tener ingresos por nómina y seguir en el RESICO?
  Sí. Puedes combinar ingresos por nómina, intereses o arrendamiento sin salir del régimen.
• ¿Qué obligaciones debo cumplir mensualmente?
  Presentar declaraciones de ISR e IVA, mantener tu e.firma activa y revisar tu Buzón Tributario.
• ¿Me conviene el RESICO si tengo muchos gastos deducibles?
  No. Si tus deducciones son elevadas, podrías considerar otro régimen más flexible que sí las permita.
• ¿Conviene el RESICO para freelancers?
  Sí, especialmente para quienes tienen ingresos constantes y pocos gastos deducibles. El ISR reducido permite una mayor liquidez y simplifica el cumplimiento fiscal.

Conclusión

El RESICO es una excelente opción para toda aquella Persona Física que busca un desahogo en el pago de ISR, así como también para FreeLancer que buscan cumplir con el SAT de forma sencilla, con tasas impositivas reducidas y sin complicarse con trámites extensos. Si estás empezando o quieres formalizar tu actividad, el presente régimen puede darte el impulso que necesitas. Este artículo es informativo y no sustituye la asesoría fiscal profesional, en caso de necesitar asesoría o información contáctame y con gusto te atenderé.